НБУ назвал критерии, по которым будет проверять бизнес и блокировать счета.
НБУ назвал критерии, по которым будет проверять бизнес и блокировать счета.
Национальный банк официально развернул кампанию против физлиц-предпринимателей (ФЛП), которых он считает пособниками крупного бизнеса в схемах по минимизации налогообложения.
В середине октября мы уже писала об устных указаниях, которые НБУ дал крупнейшим банкам, теперь же он оформил разнарядку в виде документа и разослал по всей банковской системе. Она содержится в письме Нацбанка №25-0005/82615 от 1 ноября 2024 года под названием "О рекомендациях по осуществлению финансового мониторинга".
В нем говорится о том, что крупный бизнес привлекает ФЛП к схемам по минимизации официального денежного оборота и прибыли. Это приводит к занижению выплат по налогу на прибыль предприятий (18% для большинства компаний), налогу на доходы физлиц (18%), военному сбору (5%). Регулятор отмечал эту проблему на совещании две недели назад и требовал от банков применять усиленный финансовый мониторинг. А в новом документе дал банкам признаки ФЛП, которые нуждаются в дополнительных проверках:
Также банкам предлагают отслеживать и сравнивать характер операций, их регулярность и объем для определения взаимосвязей частных предпринимателей и юрлиц.
Еще НБУ добавил дополнительные признаки принадлежности ФЛП к группам компаний для минимизации налогообложения:
Также в НБУ добавили, что дистанционные сервисы, на которые многие банки тратят немалые средства и которые включают в свои интернет-банкинги и мобильные приложения, - это большой риск. Нацбанк их не одобряет и считает более предпочтительным личный контакт банковских менеджеров с бизнесом и глубокую проверку.
Чтобы вычленять схемные ФЛП из общей массы клиентов, НБУ рекомендовал банкирам обращать внимание на следующие моменты при общении с предпринимателями:
НБУ также потребовал от банкиров быстро докладывать в Госфинмониторинг, если по итогам всех наблюдений и проверок банкиры заподозрят ФЛП и юрлицо в минимизации налогообложения или других нарушениях финмониторинга. Одновременно финансисты должны блокировать и принудительно закрывать счета бизнесменам-нарушителям.
Летом Нацбанк требовал от финансовых учреждений пристальнее и тщательнее проверять небольшие переводы между счетами физлиц.
© 2009 Технополис завтра
Перепечатка материалов приветствуется, при этом гиперссылка на статью или на главную страницу сайта "Технополис завтра" обязательна. Если же Ваши правила строже этих, пожалуйста, пользуйтесь при перепечатке Вашими же правилами.